Pul faktoringinin mahiyyəti, kompleks terminologiyanı düşürsəniz, onlardan biri bank və ya kommersiya təşkilatı olan iki tərəfin faydalı tərəfdarıdır. Sadə bir sxem prinsipə əsasən işləyir: tərəfdaşlar müqavilə bağlayırlar və bank əməliyyatlardan birbaşa mənfəət hələ gəlməmiş hallarda pul axını təmin edir.
Faktorinq nədir?
Faktorinq, biznes əlaqələrinin qanun çərçivəsində mövcud olmasına imkan verən sadə bir xidmətdir. Bank əməliyyatlarının intizarsızlıqlarını anlamayan bir şəxs üçün bu yardım anlaşılmazdır. Faktorinqin məqsədi nədir - borclular üçün sadə, gəlirli borc bərpa müqaviləsi daxildir:
- girovsuz bank krediti;
- müştərilərin ödəmə qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi;
- alıcının imtina ilə bağlı risklərin sığortası;
- debitor borclarının ödənilməsi.
Faktorinq əsasında əməkdaşlıq, az pul dövriyyəsi olan şirkətlərin uzun müddət saxlanmasına imkan verir və bu, bütün müəssisənin düzgün fəaliyyəti üçün zəruri olur. Beləliklə, bir istehsalın və ya firmanın fəaliyyətinin təmin edilməsi məsələsi şirkətin şəxsi fondlarının çatışmazlığı ilə həll olunur.
Faktorinq necə işləyir?
Faktorinqin mahiyyəti üç tam müqaviləli podratçıların işində yerləşir. Onların hər birinin ardıcıllığı müqavilənin şərtləri ilə aydın şəkildə müəyyən edilir:
- Şirkət (faktoring) müştərilərə xidmət göstərir və ya mal satır.
- Şirkət borclulara borcun mövcud olduğunu sübut edən bankın nəzərdən keçirilməsi üçün sənədlər təqdim edir.
- Bank, şirkətin borclarının çoxunu ödəyir.
- Bank və şirkət müqavilə bağlayır ki, borclu pulla birbaşa banka qaytarılan əlavə faizlə qaytarır.
Sadə bir sxem, borcun tam ödənildiyi qədər malların kəsilməmiş istehsalını və satışını təmin edir. Beləliklə, məhdud şəxsi maliyyə tarazlığı olan bir şirkət, onun inkişafı prosesini ikinci tərəfin (bankın) müvəqqəti atılması üçün ona verilən vəsait hesabına təmin edir.
Factoring və forfeiting - fərqlər
Faktorinq və forfaiting alıcıların ehtiyaclarına yönəldilmişdir. Borcun borclarını ödəməyə imkan verən sxem, girov öhdəlikləri olmadan işləyir. Forfaiting bir kreditor borc geri almaq və onu ödəmək daxildir. Üçüncü şəxsin cəlb edilməsi üçün sxemlər arasındakı fərqi faktorinq şirkətə borcunu sərbəst buraxmaq hüququ ilə uyğun olan bir şəkildə ayrılır. Borc öhdəliklərinin yerinə yetirilməsinin qarşılıqlı yolları arasındakı əsas fərqlər:
- borcların ödəmə müddəti;
- təxmin edilən risklər;
- bankdan güzəştlər;
- ötürülmə faktoru.
Əməliyyatın (əks faktoring) 180 gündən çox olmamaq şərtilə, lakin forfaiting şərtləri il ilə müəyyən edilir. Faktorinqin əsas xüsusiyyəti borcun payıdır (ödəniləndən sonra ümumi məbləğin təxminən 60% -i), borc hesabı dondurulur. Faiz dərəcəsi artmır, lakin şirkətin inkişaf etməsi daha effektiv və sabitdir.
Faktoring bir kreditdən necə fərqlənir?
Tez-tez faktoringlə üzləşməyən insanlar bu cür maliyyələşməni kreditlə qarışdırırlar. Pul əməliyyatları strukturunda tamamilə fərqli olan müəssisə, borcları ilə həqiqətən də kömək edir, ancaq tamamilə əks istiqamətdə edirlər. Faktorinq və kredit arasındakı fərq:
- Borc ödəmə üsulları . Bankdakı müəssisənin məsuliyyətinə uyğun olaraq alınan kreditlər borcalan tərəfindən birbaşa söndürülür, amma faktiki maliyyələşdirmə debitor borclarından formalaşır.
- Borc ödəmə şərtləri . Kredit münasibətləri dəqiq bir müddətə sahibdir və şirkətin gəlirlərinin artımından asılı deyildir. Fərqli vəziyyətlərdə faktoring, real vaxtda təxirə salınmış ödənişdən asılıdır.
- Faiz ödəniş tarixi . Kredit müqaviləsinə əsasən, borclu hər ayın müəyyən bir hissəsindən gec olmayaraq lazımi məbləğ təşkil edir, lakin faktoring üçün pul borcun ödənilməsi tarixində kreditləşir.
- Müqavilənin icrası . Kredit almaq üçün xüsusi və ya fərdi sənədləri toplamaq çox çətin ola bilər. Faktorinq sadə sənədlərdən istifadə edir - faktura və yoxlamalar.
- Faiz . Faktorinq üzrə komissiya tam olaraq qiymətə daxil edilir, lakin kredit faizləri yoxdur.
- Əlavə xidmətlər . Müəssisə üçün kredit müqaviləsi hazırlayan bank ümumi paketdə olmayan xidmət göstərmir. Əlavə olaraq açıq və qapalı faktoring sxemləri genişlənir.
Hər bir ayrı bank kreditinin öz xüsusiyyətləri, üstünlükləri və mənfi cəhətləri var, lakin müəssisənin böyük bir borcu ilə yaranan şərtlər üçün faktoring, zərərsiz kreditləşmənin əsas alternatividir. Faktorinqin məqsədi aydındır - borcun pul problemlərini asanlaşdırmaq, lakin borc verənin (maliyyə müəssisəsinin) itkisi olmadan.
Faktorinq - müsbət və eksiklikler
Müasir faktoring, borcları mövcud istehsala zərər vermədən həll etmək üçün universal bir yoldur. Bank tərəfindən borcların geri qaytarılması şərtləri fərqli ola bilər və bu cür nağd əməliyyatlardan əldə edilən faydalar həmişə aydın deyil. Bir bank təşkilatı ilə bağlanmış hər bir müqavilə əvvəlcədən məlum olan üstünlükləri və əhəmiyyətli nöqsanlara malikdir.
Faktoring faydaları
Hər bir zəngin şirkətə və ya fərdlərə mövcud faktoringin üstünlükləri borcların ödənilməsi üçün əlverişli şərait yaratmaqdır. Bundan əlavə, faktoringə müraciət edən müəssisə böhran və ya pul problemlərindən çıxa bilər. Borclularla işin sadələşdirilməsi bənzər əməliyyatlardan başqa bir şübhəsizdir.
Faktoring - eksiklikler
Bankın gənc, lakin effektiv xidmətinin dezavantajları müqavilənin kompleks şərtlərini əhatə edir. Yararsız tariflər və yüksək faiz dərəcəsi, məhsulun tədarükündən müəssisənin gəlirini "yeyir". Faktorinqin dezavantajları kompleks sənədlərdədir və banka hesabat verir. Bir borcluya borc ödəmə əməliyyatı birdəfəlik əməliyyatlara daxil deyil və ödənişlərin minimum sayı 10-a çatır.
Faktorinq növləri və onların xüsusiyyətləri
Faktoring növləri, şirkətin sabit borclarını ödəmənin effektiv yolları kimi özlərini sübut etdi:
- maliyyələşdirilən əməliyyatlar;
- maliyyələşdirmədən açıq və qapalı faktoring;
- açıq və qapalı borcun ödənilməsi üçün pul əməliyyatları (regressiv faktoring);
- rüşvət hüququ ilə və əksinə, əks faktorinq;
- yerli və beynəlxalq əməliyyatlar.
Faktoring müqaviləsi bağlandıqda (açıq və qapalı faktoring) banka (maliyyə təşkilatına) olan malların tədarükçüsü cari hesabları almaq və ödəmək hüququnu verir. Beləliklə, bank gələcək borc məbləğinin müəyyən bir faizini xeyrinə ödəməklə, şirkətin inkişafını maliyyələşdirmək üçün müvəqqəti öhdəlik götürür.